根據市委、市政府辦公室《關于堅持審計監督全覆蓋健全完善審計工作機制的實施辦法》（六辦發〔2017〕40號）通知要求及《中華人民共和國審計法》的相關規定，受六安城投集團委托，我公司組織審核組于2020年9月7日至2021年1月18日對關塘安置小區10#-14#樓工程施工總承包進行了結算審核，2021年1月22日至1月30日紀檢監察部對該項目進行了復審，審核報告如下：
一、基本情況及說明
本項目位于六安市清溪路北側關塘安置小區內，施工范圍為關塘安置小區10#-14#五棟樓及其附屬配套工程；施工內容包含土建、裝飾、安裝、消防、電梯采購及安裝、室外道排、景觀、綠化等。總建筑面積為67106.49㎡；其中10#樓為18層框剪結構，筏板基礎，12#、13#樓均為18層框剪結構，樁基+條形基礎，11#、14#樓均為框剪結構，地下1層，地上30層，樁基+筏板基礎。本工程建設單位為六安市裕安區重點工程建設管理處，設計單位為上海中房建筑設計有限公司和廣東宏圖建筑設計有限公司，招標代理單位為安徽方正工程咨詢有限公司，通過公開招標確定安徽省第二建筑工程有限公司為施工單位,合同價為108,328，689.27元,結算送審價為126,157,015.01元,其中：合同外增加16,721,321.57元，二次補送消防增加簽證1,107,004.17元(增加原因：①本項目為關塘小區續建工程，消防泵房和消防控制室均利用一期，由于一期竣工投入使用時間過久，原有的消防泵房的各類泵、控制柜、報警主機等設備均已損壞，泵、雙電源柜的等各類電纜也相應變大，需全部更換，且招標時相應工程量均未計入；②新老消防驗收規范交接時，驗收標準不同，增加了消防控制室的各類強啟柜、每棟樓的風機的強啟控制電纜及小區環形消防管網等)。合同開竣工日期為2018年8月28日—2020年8月27日，實際開竣工日期為2018年9月1日—2020年11月10日（建設單位出具了工期延期說明，因新冠疫情及供電、供水問題同意順延72天）。本工程招標時增值稅費率為11%。
二、審核依據及說明
1、關塘安置小區10#-14#樓工程施工總承包建設工程施工合同、送審結算書及相關證明資料；
2、安徽省住房和城鄉建設廳發布的《2018版安徽省建設工程計價依據》及其配套的文件等；
3、本項目承包方式為固定單價合同模式；
4、關塘安置小區10#-14#樓工程招投標文件、最高限價及中標通知書；
5、合同內已標價工程量清單、工程聯系單及工程竣工驗收報告；
6、由建設單位、施工單位及審核單位三方共同現場勘察的記錄表；
7、關于政府投資項目變更估價的約定：工程實施中新增的項目，參考投標報價清單中類似項目單價結算；沒有類似項目的，由發包人(或委托有資質的中介單位)根據2018版《安徽省建設工程工程量清單計價辦法》及其配套計價依據中的相關規定，按新增工程量發生當月市場信息價和承包人投標文件中的利潤率、風險費、取費費率等進行組價結算并按投標報價與最高限價的差額下浮比例進行調整；
8、本項目審減額超出10％的審核費及二次送審消防增加簽證審計費已按相關文件計算方法在結算中扣除。
三、審核增減說明、項目主要問題及處理意見
審減部分合計17,411,746.00元。
一審審減部分合計17,311,530.05元。
（一）、合同內未完成項目審減1,938,459.50元
1、女兒墻欄板內側、空調板等未按圖紙設計做保溫，工程量審減496,138.73元；
2、天棚圖紙設計為20厚水泥砂漿抹灰，現場勘查為批黑水泥膩子，審減405,773.36元；
3、空調板等未按圖紙設計做真石漆，審減201,946.19元；
4、11#、14#樓地下室風機房室內設計做穿孔金屬板墻面、天棚，現場勘查實際施工為纖維板墻面、硅鈣板天棚，共計審減80,543.22元；
5、11#、14#樓樓梯欄桿設計為木扶手鋼欄桿，現場勘查為不銹鋼靠墻扶手，審減62,911.69元；
6、綠化部分水杉、紅花繼木、海桐、毛娟等苗木規格與設計不符，審減52,284.33元；
7、圍墻鐵藝柵欄現場施工與圖紙設計不符及地下室出入口玻璃雨篷駁爪未施工，共計審減16,040.83元；
8、安裝工程中的10mm2的電纜頭、10mm2的銅接線端子未施工，累計審減112,564.21元；
9、各戶內的燃氣探測器、求助按鈕未施工，累計審減195,157.55元；
10、戶內部分鋼管，實際施工為PVC塑料管，累計審減158,056.55元；
11、電梯不銹鋼門套未施工，審減157,042.84元。
（二）、簽證項目審減3,821,125.93元
1、 簽證增加圍墻工程量有誤，審減21,420.73元；
2、 簽證增加綠化工程量有誤，審減4,560.59元；
3、 簽證增加外墻抹灰及涂抹防水，實際施工為防水砂漿，共審減2,324,149.05元；
4、 因工程基坑深度超過5米，基坑距已交付使用的一期工程較近，為保證一期建筑物及地下管線，根據施工安全規范要求，由建設單位組織專家論證，按論證意見由設計單位設計基坑支護方案。施工單位送審基坑支護工程量9585.99㎡，經審核為2390.51㎡，共計審減1,470,995.56元。
（三）、二次送審消防增加簽證項目審減269,324.68元
1、 消防增加簽證工程中的50芯、40芯控制電纜工程量有誤，累計審減95,652.36元；
2、 增加的防火門監控主機、電源設備監控主機與招標重復，累計審減21,988.24元；
3、 增加的電纜、橋架定額組價有誤，累計審減65,898.45元；
4、 增加的機房燈具、洞口封堵等定額組價有誤，累計審減85,785.63元。
（四）、其它項目審減11,282,619.94元
1、 材料價格調整量價有誤，共計審減381,636.81元；
2、 清單少量及漏項，根據合同約定不予計入，審減6,807,735.80元；
3、 扣除工期提前獎勵，審減2,000,000.00元；
4、 政策性調整扣稅金差額，審減1,968,613.31元；
5、 扣減審減額超出10％部分審計費91,423.89元；
6、 扣減二次送審消防增加簽證審計費33,210.13元。
復審審減部分合計100,215.96 元
（一）、景觀部分：
1、 園路部分實際勘查工程量減少共審減1,800.76元，
2、 道路兩側鋪裝實際勘查工程量減少共審減6,835.75元，
3、 混凝土側石實際勘查工程量減少共審減8,127.51元，
4、 瀝青混凝土路面實際勘查工程量減少共審減26,374.97元，
5、 室外雨污水管網實際勘查工程量減少共審減10,781.61元，
6、 其他零星項目、規費、措施費、人工費調整、稅金等合計審減7,890.86元；
（二）、11#、14#樓：
1、 11#、14#樓自行車庫及坡道、電設備房、風機房水泥砂漿踢腳線未做全部扣除；復審共審減13,205.56元；
2、 成品滴水線部分未做，復審共審減583.5元，
3、 其他零星項目、規費、措施費、人工費調整、稅金等合計審減1,516.80元；
（三）、簽證部分
1、 基坑支護中部分工程項執行合同單價，復審在一審基礎上共審減24,954.48元；
（四）、政策性調整扣稅金差額復審扣減-1855.85 元。
四、審核結果
關塘安置小區10#-14#樓工程施工總承包結算送審價126,157,015.01元，審定價108,745,269.01元（審減17,411,746.00元）。
建議六安市裕安區重點工程建設管理處和安徽省第二建筑工程有限公司按上述審核結果108,745,269.01元辦理結算。
